绿山墙的安妮,二六三网络通信股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复布告,集卡

微博热点 · 2019-04-18
绿山墙的安妮,二六三网络通讯股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复布告,集卡

本公司及董事会整体成员确保布告内容的实在、精确和完好,不存在虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失。

绿山墙的安妮,二六三网络通讯股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复布告,集卡

近来,二六三网络通讯股份有限公司(以下简称“公司”)收到深圳证券交易所中小企业板公司办理部《关于对二六三网络通讯股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第 37号)。公司董事会高度重视,就问询问题进行了逐项核对、实行,公司及公司年报审计机绿山墙的安妮,二六三网络通讯股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复布告,集卡构德勤华永管帐师事务所(特别钟慧宁一般合伙)(以下简称“管帐师”)对相关问题向深圳证券交易所做出了书面回复,现将回复内容布告如下:

1、陈述期末你公司应收收据及应收账款余额较期初的6,352.02万元上涨为13,023.60万元,添加105.03%,首要为本陈述期深圳市日升科技有限公司(以下简称“深圳日升”)和I-ACCESS NETWORK LIMITED(以下简称“I-ACCESS”)归入兼并规模及应收款大幅添加所构成的。其间,你公司单项金额不严重但独自计提坏账预备的应收账款账面余额较期初的251.96万元上涨为1,125.19万元,添加346.57%;单项金额不严重但独自计提坏账预备的应收账款所计提的坏账预备由期初的179.51万元下降至118.77万元,下降33.84%,计提份额由期初的71.25%降至10.56%。请你公司对以下事项予以弥补阐明:

(1)除掉深圳日升和I-ACCESS归入兼并规模的影响金额,详细剖析陈述期内应收账款较上年的改动状况。

【公司回复】

期末公司应收收据及应收账款余额较期初的6,352.02万元上涨为13,023.60万元,除掉坏账预备影响后应收账款原值比照如下:

金额单位:人民币万元

除掉深圳日升和I-ACCESS归入兼并规模的影响金额后,陈述期内应收账款原值添加3,410.62万元,首要原因为:

1)为我国联合网络通讯股份有限公司供给的世界周游事务因外汇付出额度等原因回款推迟,致应收账款添加2,044.13万元,另公司于2019年3月已回收应收账款1,979万元;

2)2018年新打开的电话会议中的Anytime事务(署理的会议桥事务)因事务量添加,应收账款添加1,037.95万元;

3)上海奈盛的数据中心事务因事务量添加,应收账款添加192.21万元。

(2)结合公司出售及收入承认形式、信誉方针、主营事务打开状况、公司收款方针、应收账款周转率及同职业状况等要素,阐明应收账款的回款状况,并剖析应收账款余额较上年大幅添加的原因及合理性,你公司坏账计提方针及实行状况是否契合审慎性准则。

除了(1)中所列特别事务外,公司其他事务应收账款余额较上年添加136.33万元,添加率缺乏万分之一,出售及收入承认形式、信誉方针、收款方针、应收账款周转率均保持安稳,回款状况杰出,公司坏账计提方针及实行契合审慎性准则。

(3)结合单项金额不严重但独自计提坏账预备的应收账款构成原因及陈述期末该项应收账款坏账预备计提金额及份额大幅下降的详细原因、你公司期后拟采纳的收款办法,阐明该项坏账计提的充沛性及合理性,是否契合《企业管帐准则》的相关规定。

单项金额不严重但独自计提坏账预备的应收账款构成如下:

单项金额不严重但独自计提坏账预备的应收账款之坏账预备的归纳计提份额由71.25%下降至10.56%,首要原因为:2018年公司新打开了Anytime事务,公司为此事务的署理商,该事务应收款的信誉危险首要由效劳终究供给方承当(公司在向效劳终究供给方付出效劳款时可按扣减账龄超越18个月未回收的宏组词Anytime事务应收款后的净额付出),公司按5%的份额计提此事务应收账款的坏账预备,坏账预备计提充沛、合理。

2、陈述期末,你公司商称为110,595.07万元,占总财物的份额为43.55%,商誉期初数为79,357.82万元,添加39.36%,首要原因为本陈述期并购I-ACCESS发作商誉29,864.01万元、并购深圳日升发作商誉688.85万元;香港I-ACCESS和日升科技陈述期韩庚姚星彤晒结婚证内兼并净赢利为3061.49万元,未完结2018年3500万元的成绩许诺。你公司本期未计提商誉减值。

(1)请弥补宣布商誉减值测验的核算进程,并结合商誉减值测验运用的要害参数及你公司在估量未来现金流量现值时吴龙选用的假定,剖析阐明要害参数选取的原因及合理性。

1、I-Access事务及深圳日升事务商誉减值测验进程

公司至少在每年年度终了对商誉进行减值测验。对商誉进行减值测验时,结合与其相关的财物组或许财物组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值依照合理的办法分摊到可以从企业兼并的协同效应中获益的财物组或财物组组合。在承认财物组或财物组组合是否发作减值时,需求承认该财物组或财物组组合的可回收金额。可回收金额为财物组的公允价值减去处置费用后的净额与其估量未来现金流量的现值两者之中的较高者。公司依据估量未来现金流量的现值承认上述财物组或财物组组合的可回收金额。

公司聘请了中联财物点评集团有限公司(以下简称“中联点评”)对I-Access事务、深圳日升事务两个财物组截止2018年12月31日的财物组估量未来现金流量的现值进行点评并出具了中联评咨字(2019)第408、409号《财物点评陈述》。财物组的点评进程及首要参数如下:

(1) 估量未来现金流的猜测

依据财物组地点商场状况、事务打开状况等方面,公司别离做出了相应的猜测,详细如下:

深圳日升的未来现金流量依据办理层同意的2019年至2023年的财政猜测承认,该财物组超越5年的现金流量选用安稳的永续现金流。在估量未来现金流量时运用的其他要害假定还有:依据该财物组曩昔的成绩、职业的打开趋势和办理层对商场打开的预期估量估量运营收入、毛利率、费用、折旧摊销和长时刻财物出资添加。

I-Access的未来现金流量依据办理层同意的2019年至2023年的财政预算承认,该财物组超越5年的现金流量选用安稳的永续现金流。在估量未来现金流量时运用的其他要害假定还有:依据该财物组曩昔的成绩、职业的打开趋势和办理层对商场打开的预期估量估量运营收入、毛利率、费用、折旧摊销和长时刻财物出资添加。

(2) 折现率的承认

公司获得了中联点评出具的《财物点评陈述》后,对其运用的折现率进行了复核。《财物点评陈述》中的折现率按世界一般运用的CAPM模型(re=rf+e(rm- rf)+)进行求取。《财物点评陈述》中无危险报答率rf、权益本钱危险系数e、商场希望报酬率rm、公司特有危险超量报答率的选取都是依据各财物组当下本钱商场状况、公司运营状况、办理结构的判别进行的。《财物点评陈述》中核算折现率时考虑的如公司运营状况等要素与公司实践状况共同。

(3) 减值测验的效果

经减湘西气候值测验,I-Access财物组的可回收金额为人民币41,350.52万元,高于其包含商誉的账面价值人民币32,779.85万元,无需计提商誉减值预备;深圳日升财物组的可回收金额为人民币3,648.62万元,高于其包含商誉的账面价值人民币2,218.76万元,无需计提商誉减值预备。

(2)结合构成商誉的子公司最近三年运营状况、未来成绩猜测及前史计提商誉减值状况等阐明陈述期内子公司未完结成绩许诺而本期未计提商誉减值预备的原因及合理性。

2018年6月10日,公司之子公司上海二六三通讯有限公司(以下简称“上海通讯”)收买深圳日升100%的股权,经点评的深圳日升股权价值为人民币2,110女孩子的手编小饰品111款.00万元,洽谈后股权对价为人民币2,000万元。深圳日升于收买时点评基准日的猜测净赢利以及2017年、2018年的实践净赢利状况如下:

单位:人民币万元

2018年7月5日,公司之子公司上海通讯收买I-Access100%的股权,经点评的I-Access股权价值为人民币34,400.00万元,洽谈后股权对价为人民币31,000.00万元。I-Access于收买绿山墙的安妮,二六三网络通讯股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复布告,集卡时点评基准日的猜测净赢利数以及2017年、2018年度的实践净赢利别离如下:

单位:万元

上海通讯与I-Access签定的股权转让协议中约好的I-Access 和深圳日升2018年至2020年许诺成绩以及2018年度实践完结赢利状况如下:

I-Access于2018年度净赢利为人民币2,821.19万元,深圳日升于2018年度净赢利为人民币205.23万元,依据股权转让协议约好的扣除非经常性损益后的兼并净赢利为人民币3,061.49万元,未完结股权收买协议中的许诺兼并净赢利数,首要系I-Access从事的跨境通讯事务受商场、方针等要素特别是2018年中美交易冲突的影响较为显着,但I-Access及深圳日升已别离苦刺头完结并超越了收买时点评基准日各自的猜测净赢利。

如1所述,公司对深圳日升及I-Access财物组别离进行了商誉减值测验,经测验无需计提减值预备。

(3)就商誉减值对上市公司净赢利的影响进行敏感性剖析。

2018年12月31日,分配到深圳日升及I-Access财物组的商誉的帕特加斯d4账面价值别离为人民币688.85万元、人民币29,864.01万元,算计为人民币30,552.86万元。若归属于深圳日升及I-Access财物组的商誉发作5%的减值,归属于上市公司净赢利将下降人民币1,527.64万元,若发作10%的减值,归属于上市公司净赢利将下降人民币3,055.29万元。

请管帐师对上述事项进行核对并宣布清晰定见。

【管帐师定见】

咱们已阅览公司上述阐明,依据咱们对二六三2018年度财政报表的审计作业,咱们以为上述阐明与咱们在实行二六三2018年财政报表审计进程中了解的信息共同。

针对公司2018年的商誉减值,咱们实行了以下首要审计程序:

(1)点评和测验与商誉减值相关内部操控的有用性;

(2)了解和点评管绿山墙的安妮,二六三网络通讯股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复布告,集卡理层减值测验办法的恰当性及是否一向运用;

(3)了解和点评办理层运用其估值专家作业的恰当性; 帅哥男同志

(4)经过对以前年度猜测实践完结状况的追溯复核,以及与办理层评论经批阅的财政预算和商业方案,并考虑同职业的数据,点评办理层估量未来现金流量所运用要害假定包含猜测年度及今后期间的添加率的合理性;

(5)运用估值专家的作业点评办理层选用的减值测验模型及折现率的合理性;

(6)与办理层评论要害假定相关改动的可能性,以点评办理层怎么处理添加率和折现率等要害假定的不承认性;

(7)实行从头核算程序,查看商誉减值测验模型的核算精确性。

经过实行以上程序,咱们未发现严重异常状况。

3、陈述期内,你公司企业事务毛利率为51.54%,比上年同期下降9.19%;个人事务毛利率为67.50%,比上年同期添加0.19%。一起,年报宣布,“因世界个人数据周游资费不断进行下调,公司个人世界数据周游事务赢利空间下降,公司改动了对国内个人虞山镇漕泾用户供给数据周游、移动通讯等事务战略,运用打开个人世界数据周游事务、MVNO事务而获得到的移动技能和效劳才能,转而重视到企业移动(如企业手机)、物联网(IoT)等企业事务方面”。请就以下事项予以阐明 :

(1)结合个人事务和企业事务调整状况、定价水平改动、各事务本钱构成及改动等要素,详细剖析阐明企业事务毛利率下降和个人事务毛利率上升的原因。

企业事务构成如下:

从上表构成可知,企业事务归纳毛利率下降9.19%首要原因为:

1)陈述期内并购的深圳日升及I-Access世界专网事务毛利率低于原有事务归纳毛利率;

2)2017年6月下旬,奈盛IDC事务才获取事务车牌,自7月开端正式运营,2017年计提了半年的折旧、摊销,而2018年计提了全年的折旧、摊销,加大了事务的亏本,拉低了归纳毛利率。跟着事务打开,毛利率会逐渐康复到正常水平;

3)陈述期内新打开的Anytime事务(署理的会议桥事务)毛利率低于原有事务归纳毛利率;

4)企业邮箱事务商场竞争加重,为进步商场李沙晏子份额,调低了产品价格,企业邮箱事务总收入下降;

5)企业会议事务中的视频会议事务添加敏捷,因其硬件收入占比较高,拉低了会议事务归纳毛利率。

个人事务构成如下:

个人事务归纳毛利率上升0.19%,首要原因为:

1)VOIP事务已处于事务平稳打开期,因用户撤销事务时刻晚于用户运用习气改动(削减固定电话运用量),使得本钱下降起伏高于收入下降起伏,事务毛利率上升;为推行VOIP事务而在澳洲商场打开DSL事务本身为亏本事务,公司自2018年3月起将此事务连续中止,削减了其对VOIP事务毛利率的下降;

2)IPTV事务激活费、续约费由$49.99/年调整为$59.99/年,收入总额添加;IPTV事务机顶盒归纳运用率上升,使得IPTV事务用户获取本钱下降,IPTV事务用户获取本钱相应摊销额下降;加强版权内容的办理,削减了对部分观看人数少、吸引力低的版权内容的投入;部分设备提足折旧,但可持续运用,折旧本钱下降。

(2)在个人事务毛利率高于企业事务毛利率的状况下,你公司将相关技能和效劳才能转移至企业事务的原因及合理性。

如(1)中所述,个人事务中毛利率高于企业事务毛利率首要系VOIP事务带动所构成的。公司调整方向的首要系移动转售事务,此部分事务2018年毛利率为-8.58%,远低于企业事务毛利率。移动转售事务量相比上一年同期尽管上涨,但因职业环境改动等原因并未到达公司原有预期,公司将相关技能和效劳才能转至企业事务方面是合理的。

(3)在个人世界数据周游事务赢利空间下降的一起,你公司个人事务毛利率持续添加的原因及合理性。

个人世界数据周游事务赢利空间下降影响的是移动转售事务,而个人事务中毛利率高于企业事务毛利率首要系VOIP事务带动所构成的,VOIP事务毛利率持续添加的原因为:因用户撤销事务时刻晚于用户运用习气改动(固定电话运用量下降),使得本钱下降起伏高于收入下降起伏,事务毛利率上升;为推行VOIP事务而在澳洲商场打开DSL事务本身为亏本事务,公司自2018年3月起将此事务连续中止,削减了其对VOIP事务毛利率的下降。

4、陈述期内,你公司完结运营收入9.29亿元,同比添加11.11%;归属于上市公司股东的净赢利8,604.22万元,同比添加177.67%。出售费用发作额为1.78亿元,同比削减13.91%;办理费用发作额为1.61亿元,同比削减1.03%。办理费用中人工费本期发作额1.02亿元,同比添加18.38%。

(1)请结合职业特色、公司事务形式以及产品类别,弥补阐明你公司运营收入与净赢利上涨起伏不匹配的原因及合理性。

公司2018年度完结运营收入92,873.35 万元,较上年同期添加11.11%,归属于上市公司股东的净赢利8,604.22万元,较上年同期添加了5,505.53万元,添加份额177.67%,两者不匹配,首要原因为:(1)2017年公司进行减员增效后,2018年期间费用的下降;(2)2018年收买深圳日升和香港I-ACCESS后,两者兼并日至年底的运营收入、净赢利并入2018年公司兼并报表规模内;(3)上年同期因公司之孙公司iTalk Global Communications, Inc.和iTalkTV HONGKONG Limited.与GUANGZHOU Media AMERICAN Co.Ltd之严重诉讼(以下简称“严重诉讼”)承认宽和及诉讼相关费用计入2017年当年损益。

除掉上述影响后,运营收入较上年同期削减0.23%,归属于上市公司股东的净赢利较上年同期削减6.66%,两者根本匹配。

金额单位:万元(2)结合公司运营形式、同职业状况、事务打开状况、职工状况等,阐明陈述期内运营收入与期间费用添加不配比的原因及合理性,2018年办理费用中咨询审计费大幅下降的原因。

公司2018年度完结运营收入92,873.35 万元,较上年同期添加11.11%,期间费用(出售费用、办理费用、研制费用、财政费用)45,789.95万元,较上年同期下降11.34%,除掉并购深圳日升、I-Access影响后,运营收入较上年同期削减0.23%,期间费用较上年同期下降6,6558.53万元,下降比率为12.89%,首要原因为:

1)上年严重诉讼相关诉讼费1,182.38万元,计入2017年费用,2018年无此费用;

2)减员增效使得2018年人力本钱下降2,198.09万元,2018年人力本钱费用下降。

金额单位:万元

2018年办理费用中咨询审计费中包含诉讼费内容,上年严重诉讼相关诉讼费1,182.38万元,计入2017年费用,2018年无此费用,故而咨询审计费大幅下降。

(3)年报中宣布,2018年期间费用下降的原因为2017年公司进行减员增效,请阐明该表述与本期办理费用中人工本钱上升的实践状况是否对立。

2018年期间费用下降的首要原因为2017年公司进行减员增效,还包含2017年严重诉讼诉讼费开销较大的原因。减员增效的进程中,公司相应做了安排架构调整,部分人员的功用由研制为主转为运营为主。在2018年将此部分人员的开销在办理费用核算,人力本钱影响约为1,268.83万元;别的公司2018年成绩优于2017年,人力本钱也有相应添加。故而办理费用中人工本钱呈现上升趋势。

5、征集资金许诺项目状况显现,“企业云一致通讯”、“全球华人移动通讯事务”及“收买上海奈盛通讯科技有限公司51%股权项目”均未到达估量效益,其间“企业云一致通讯”及“全球华人移动通讯事务”项目可行性发作严重改动。请结合募投项目的详细状况,详细剖析未能到达估量收益的详细原因,相关财物是否存在卢伟英减值痕迹,并弥补宣布对未到达估量效益的募投项目后续拟采纳的办法、是否需求改动征集资金运用方案、调整后的征集资金出资方案等。

未能到达估量收益的详细原因如下:

(1)企业云一致通讯:

本项目的建造方针是经过整合三大运营商的固网话音、移动话音、宽带互联 网、移动互联网等根底通讯资源,面临多样化、定制化的企业通讯需求,推出企业通讯的整体化解决方案。到2018年12月31日,累计出资丢失为人民币6,835.43万元。现在企业云饶承聪一致通讯项目中企业运用效劳(包含企业邮件、即时通讯、企业会议、视频运用等)均已到达出资效益,而企业云一致通讯项目中根底通讯效劳未到达估量出资效益,首要原因有:

1)工信部出于整治电信欺诈及骚扰电话的目的调整了语音事务渠道外呼和话务透传的办理方针,导致根底运营商不再供给话务透传效劳,这对根底通讯效劳的事务形式和收入形式带来了严重影响;

2)跟着近年来物联网技能的不断打开,企业客户关于语音、宽带接入等根底通讯效劳的重视度有所下降,转而愈加重视可以直接为企业带来革命性改动的工业互联网、物联网等方面;

3)5G技能的快速打开超越了预期,5G年代的到来将会给通讯范畴带来根本性的改动,为企业供给的根底通讯效劳内容也必将随之发作改动,技能迭代的加速构成持续投入施行该项目将会因小失大。

(2)全球华人移动通讯事务

本项目的建造方针是满意全球华人在其居住地和在游览期间运用一致的本地化移动通讯效劳的需求。经过在全球华人的首要游览目的地国家和地区建造移动虚拟运营(MVNO)事务渠道,构本钱地移动通讯效劳才能,并在一个全球集 中事务支撑体系的办理下构成“二六三举世移动通讯虚拟网络”,供给可以一起满 足华人用户在居住地和游览危险的弟弟期间的移动通讯需求的规范化效劳产品。到2018年12月31日,累计出资丢失为人民币7,123.31万元,项目效益较预期收益距离较大。首要是因为商场环境发作了较大的改动。全球华人移动通讯效劳项目的效益是建立在根底运营商世界数据周游资费较高的前提下,近3年来国内根底运营商的世界数据周游资费不断进行下调,特别是2017年资费下调力度加大,使得公司世界数据周游移动转售事务丧失了原有的赢利空间。

(3)收买上海奈盛通讯科技有限公司51%股权项目

到2018年12月31日,累计出资丢失为2,244.18万元,项目未到达估量出资效益的首要原因有:

1)因为职业主管部门关于请求主体中有外资成分的状况审阅较为苛刻,原方案2016年底获得IDC车牌的想象未能完结。直至2017年6月下旬,上海奈盛公司才获得IDC车牌,比估量拖延了半年的时刻,构成上海奈盛公司正式打开事务时刻的拖延,使得出资效益未到达预期。

2)IDC事务特色决议了其固定本钱高占比的本钱构成,且公司IDC事务定坐落向高端跨国企业客户供给效劳,因而存在签约及入驻周期较长的特色。

相关财物不存在减值痕迹,原因如下:

(1)企业云一致通讯项目由云通讯事务和大企业通讯集成事务组成,云通讯事务尽管添加速度放缓,但事务仍在盈余中,云通讯事务的财物和设备仍在运用。另一方面,大企业通讯集成事务的建造方针是为大型归纳企业推出企业通讯的整体化解决方案,是一种形式上的立异。公司会在每一个财物负债表日查看长时刻财物是否存在减值痕迹。假如存在减值痕迹,则对其进行减值测验。2017年因前期职业监管方针加强,公司对受影响的语音事务固定财物进行了减值测验,计提减值预备人民币196.68万元,其间191.8万元为大企业通讯集成事务相关财物减值预备。该项目停止后,首要针对中小型企业供给VPN等事务,其他财物和设备依然为公司发明收益,因而财物不存在减值痕迹。

(2)公司运用全球华人移动通讯事务打开个人世界数据周游事务、MVNO事务而获得到的移动技能和效劳才能,转移到企业移动(如企业手机)、物联网(IoT)等企业事务方面,然后公司在国内运营、技能和效劳等才能彻底会集在企业客户方面,进一步满意企业客户在全方位的通讯需求。全球华人移动通讯事务停止后的中心财物和相关设备进入到企业通讯事务中,如企业手机、物联网(IoT)等,补足企业通讯移动才能外一起为公司发明必定的收益,因而财物不存在减值痕迹。

(3)上海奈盛通讯科技有限公司是国内第一家由民营通讯公司与世界一流运营商合资运营的公司,其事务渠道为国内第一个以世界运营商规范自建的IDC云核算渠道。经过与NTT合资方法,公司进入中高端IDC云核算效劳范畴,公司的根底通讯资源整合才能、根底通讯效劳才能及云核算才能得以显着进步,然后有利于公司为企业客户供给愈加完好的通讯效劳。IDC事务财物中固吴敏必定本钱占比较高,因为处于起步阶段暂时收益未达预期,现在出售和运营状况杰出。跟着国家方针的进一步敞开,越来越多的跨国企业进入我国,IDC事务的打开前景宽广,因而财物不存在减值锋之芒痕迹。

未到达估量效益的募投项目后续拟采纳的办法:

(1)2018 年 3 月 30 日公司举行了第五届董事会第三十三次会议、第五福建现巨型圆柱届监事会第二十三次会议审议经过了《关于停止 2015 年募投项目的方案》,2018年5月14日公司举行2017年年度股东大会审议经过了《关于停止 2015 年募投项目的方案》,因为商场环境的改动,为了保证征集资金的安全,本着有利于公司整体股东利益的准则,公司停止了“企业云一致通讯项目”和“全球华人移动通讯项目”。

(2)上海奈盛通讯科技有限公司2017年6月获得国家工业与信息化部颁布的增值电信事务运营许可证,获准在上海市运营第一类增值电信事务中的互联网数据中心事务,自2017年7月开端正式运营。上海奈盛的IDC事务尚处于起步阶段,其专心于中高端IDC云核算效劳范畴,客户集体为大型日资企业以及世界大型企业,现在出售和运营状况杰出,跟着签约客户数量的稳步进步和产能的不断开释,未来到达估量效益可期。因为该募投项目公司已完结股权的收买及对价的付出,现已施行结束,因而公司将实行必要的批阅程序后予以结项。

改动征集资金运用方案和调整后的征集资金出资方案:

改动征集资金出资项目状况表

注1:公司将原募投项目“企业云一致通讯”出资金额由总计人民币34,000.00万元改动为总计人民币25,000.00万元。改动的征集资金人民币9,000.00万元用于收买上海奈盛51%股权。

注2:公司将绿山墙的安妮,二六三网络通讯股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复布告,集卡原募投项目“企业云一致通讯”、“全球华人移动通讯事务”停止后结余资金中的31,000.00万元用于收买香港I-ACCESS NETWORK LIMITED 100%股权,收买价格为人民币31,000.00万元,方案运用征集资金人民币31,000.00万元。

(1)为进步征集资金运用功率和出资报答,考虑到客户需求改动、技能方案调整,以及公司并购发展等要素,公司将原募投项目“企业云一致通讯”出资金额由总计人民币34,000.00万元改动为总计人民币25,000.00万元。改动的征集资金人民币9,000.00万元拟用于收买上海奈盛51%股权,然后与NTT COM Asia Limited合资建立中外合资公司,收买价格为人民币9,1芷云双影剑25.00万元,方案运用征集资金人民币9,000.00万元,其他资金拟由公司以自有资金付出。经过收买上海奈盛51%股权建立合资公司,公司可进入IDC云核算效劳范畴,有利于公司在企业通讯范畴的整体布局和添加公司企业通讯事务对全球大客户开发的广度和深度,一起为公司与NTT COM Asia Limited地点的NTT集团(日本电报电话公司)在其他通讯事务范畴打开进一步的战略协作打下根底。

本次募投项目改动事项现已公司第五届董事会第十伊苏9流浪者的宿命五次会议、第五届监事会第十次会议、2016年第2次暂时股东大会审议经过,实行了必要的批阅程序,契合我国证券监督办理委员会、深圳证券交易所关于上市公司征集资金运用的有关规定。一起,保荐组织亦对本次改动募投项目事项宣布了定见,以为本次改动募投项目是公司依据商场局势的改动和未来打开战略需求而做出的调整,有利于进步公司征集资金运用功率,进步公司长时刻效益,契合公司和整体股东利益,不存在危害公司和中小股东合法利益的状况,保荐组织对公司就本次改动募投项目的事项无异议。

(2)为了完善整体战略布局和事务线、与既有事务发作协同效应,公司将原募投项目“企业云一致通讯”、“全球华人移动通讯事务”停止后结余资金中的31,000.00万元用于收买香港I-ACCESS NETWORK LIMITED 100%股权,收买价格为人民币31,000.00万元,方案运用征集资金人民币31,000.00万元。到2018年12月31日,公司已付出55%的股权转让款人民币17,050.00万元。本次募投改动事项现已公司第五届董事会第三十七次会议、第五届监事会第二十六次会议、2018年第2次暂时股东大会审议经过,实行了必要的批阅程序,契合我国证券监督办理委员会、深圳证券交易所关于上市公司征集资金运用的有关规定。一起,保荐组织亦对本次改动募投项目事项宣布了定见,以为本次改动募投项目是公司依据商场局势的改动和未来打开战略需求而做出的调整,有利于进步公司征集资金运用功率,进步公司长时刻效绿山墙的安妮,二六三网络通讯股份有限公司关于深圳证券交易所2018年年报问询函的回复布告,集卡益,契合公司和整体股东利益,不存在危害公司和中小股东合法利益的状况,保荐组织对公司就本次改动募投项目的事项无异议。

(3)到2018年12月31日止,公司没有运用的征集资金余额中人民币27,264.32万元暂无出资项目,公司将活跃谋划新的征集资金出资项目,审慎进行项目可行性剖析,有用防备出资危险并进步征集资金运用效益,待后续呈现杰出出资时机时,公司将在实行相关法定程序后合理运用。

6、你公司2018年底预付金钱余额为3,528.26万元,较期初添加77.74%,其间一年以内的预付金钱期末余额较期初上升90.19%。请结合你公司出售形式、预付金钱性质、公司事务形式与结算方法是否发作改动等状况,阐明你公司预付账款增幅较大的详细原因。

公司2018年底预付金钱余额为3,528.26万元,较期初添加1,543.16 万元,添加率为77.74%,添加部分首要构成如下:

如上表所示,除了因2018年并购深圳日升、I-ACCESS别离影响284.96万元、147.79万元外,还有如下原因:

1)公司为改善世界周游事务本钱构成、下降事务本钱,将部分原经过外包方法供给的效劳改为经过自建渠道直接供给,到2018年底软件没有交给,但已预付收购款60万美元,折合人民币411.79万元;

2)2018年上海奈盛为某客户供给一次性数据中心改造效劳,其间部分效劳外包给第三方,截止2018年底第三方没有交给相关效劳,已付出金钱体现在预付金钱中,金额437.25万元;

3)2018年公司为某客户供给的世界周游网络优选渠道建造软件开发效劳,其间部分效劳外包给第三方,截止2018年底第三方没有交给相关效劳,已付出金钱体现在预付金钱中,金额208.21万元。

7、你公司年报“研制投入”显现,公司陈述期内研制投入金额13,709.11万元,同比下降14.53%,其间本钱化金额约182.54万元。请你公司结合本期研讨开发效果的详细状况,阐明研制投入本钱化的承认规范,本期本钱化份额的合理性,研制项目的地点阶段、本钱化是否契合《企业管帐准则》的相关规定,并弥补宣布你公司与研制投入相关的管帐处理。

【公司回复】(1)公司研制投入本钱化的承认规范、与研制投入相关的管帐处理如下:

公司内部研制作业,分为研讨和开发两个阶段。

研讨阶段:为获取并了解新的科学或技能常识等而进行的独创性的有方案查询、研讨活动的阶段。研讨阶段的开销,于发作时计入当期损益。

开发阶段:在进行商业性出产或运用前,将研讨效果或其他常识运用于某项方案或规划,以出产出新的或具有实质性改善的资料、设备、产品等活动的阶段。

开发阶段的开销一起满意下列条件的,承以为无形财物,不能满意下述条件的开发阶段的开销计入当期损益:

1)完结该无形财物以使其可以运用或出售在技能上具有可行性;

2)具有完结该无形财物并运用或出售的目的;

3)无形财物发作经济利益的方法,包含可以证明运用该无形资发作产的产品存在商场或无形财物本身存在商场,无形财物将在内部运用的,可以证明其有用性;

4)有满意的技能、财政资源和其他资源支撑,以完结该无形财物的开发,并有才能运用或出售该无形财物;

5)归属于该无形财物开发阶段的开销可以可靠地计量。

无法区别研讨阶段开销和开发阶段开销的,将发作的研制开销悉数计入当期损益。内部开发活动构成的无形财物的本钱仅包含满意本钱化条件的时点至无形财物到达预订用处前发作的开销总额,关于同一项无形财物在开发进程中到达本钱化条件之前现已费用化计入损益的开销不再进行调整。

(2)本期本钱化的项目为“263云视体系”

“263云视体系”项目于2018年7月立项,自2018年10月开端进入研制阶段。

公司承认:

1)该项目效劳器端、客户端结构均已选定,可支撑开发产品所需功用,技能上可以完结开发,故公司完结该无形财物以使其可以运营企业会议事务在技能上具有可行性;

2)公司将经过完结该无形财物完结完好的会议功用和配套辅佐功用,优化并替代上一代视频会议体系,故公司具有完结该无形财物并运营企业会议事务的目的;

3)该项目旨在进步视频会议产品质量以进步企业会议事务商场竞争力,故公司可运用该无形财物运营的企业会议事务存在商场;

4)公司有满意的技能、财政资源和其他资源支撑,以完结该无形财物的开发,并有才能运用该无形财物运营企业会议事务;

5)归属于该无形财物开发阶段的开销首要系研制人职薪酬薪酬及技能支撑效劳费,可以可靠地计量。

公司将其2018年7-9月的开销计入当期损益,将其自2018年10月始相关开销开端本钱化,计入开发开销,相关处理契合《企业管帐准则》的相关规定。

特此布告!

二六三网络通讯股份有限公司董事会

2019年4月16日

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